A Receita Federal do Brasil (RFB), em for\u00e7a-tarefa com a Pol\u00edcia Federal e o Minist\u00e9rio P\u00fablico Federal, intensificou de forma expressiva a repress\u00e3o contra consultorias que comercializam cr\u00e9ditos tribut\u00e1rios falsos. Em pouco mais de dois anos, opera\u00e7\u00f5es como T\u00edtulos Podres, Obsidiana e Quimera Fiscal desmantelaram esquemas que geraram mais de R$ 1,6 bilh\u00e3o em preju\u00edzos aos cofres p\u00fablicos. No entanto, o avan\u00e7o dessa fiscaliza\u00e7\u00e3o tem servido para separar o joio do trigo no ambiente corporativo, isolando os fraudadores e trazendo seguran\u00e7a jur\u00eddica para os contribuintes que exercem o direito constitucional leg\u00edtimo de utilizar cr\u00e9ditos financeiros reais para o encontro de contas.<\/p>\n
O cerco ao mercado clandestino de cr\u00e9ditos<\/b><\/p>\n
As investiga\u00e7\u00f5es apontam que as consultorias fraudulentas atuam induzindo empresas de boa-f\u00e9 a transmitirem Declara\u00e7\u00f5es de Compensa\u00e7\u00e3o (PER\/DCOMP) lastreadas em ativos inexistentes, prescritos ou fabricados. Esse cen\u00e1rio exp\u00f5e o empresariado a multas qualificadas de at\u00e9 150%, cobran\u00e7a em d\u00edvida ativa e processos criminais por sonega\u00e7\u00e3o e lavagem de dinheiro.<\/p>\n
Entre as principais a\u00e7\u00f5es de fiscaliza\u00e7\u00e3o que mapearam esse “joio” tribut\u00e1rio destacam-se:<\/p>\n
O “trigo”: a linha que separa o crime do direito leg\u00edtimo<\/b><\/p>\n
Diante da necessidade de saneamento do mercado, consultorias de intelig\u00eancia fiscal como a curitibana Monetali refor\u00e7am que a atua\u00e7\u00e3o rigorosa do Fisco \u00e9 essencial para dar destaque \u00e0s opera\u00e7\u00f5es estruturadas estritamente sob a legalidade. O modelo desenvolvido pela empresa atrav\u00e9s do “Ativo Moeda” exemplifica o que h\u00e1 de leg\u00edtimo no setor, aplicando de forma estrita o Artigo 100 (\u00a711) da Constitui\u00e7\u00e3o Federal, atualizado pela Emenda Constitucional n\u00ba 113\/2021.<\/p>\n
Ao contr\u00e1rio dos cr\u00e9ditos fict\u00edcios mirados pelas opera\u00e7\u00f5es policiais, o mecanismo da Monetali utiliza um cr\u00e9dito indenizat\u00f3rio de natureza financeira \u2014 e n\u00e3o tribut\u00e1ria \u2014 oriundo de senten\u00e7a judicial transitada em julgado na d\u00e9cada de 1980. Por ter car\u00e1ter puramente financeiro, o ativo n\u00e3o se submete \u00e0s restri\u00e7\u00f5es do artigo 74 da Lei n\u00ba 9.430\/96, encontrando amparo legal direto no C\u00f3digo Civil e no Decreto-Lei n\u00ba 11.249\/2022.<\/p>\n
Garantias de conformidade: A diferencia\u00e7\u00e3o t\u00e9cnica e pr\u00e1tica de uma opera\u00e7\u00e3o leg\u00edtima exige requisitos inegoci\u00e1veis como a cess\u00e3o onerosa formalizada e averbada nos autos do processo de origem, pedido de habilita\u00e7\u00e3o pr\u00e9via via e-CAC e rastreabilidade total de saldos.<\/p>\n
Respaldo nos Tribunais e na PGFN<\/b><\/p>\n
A solidez do modelo legal encontra eco em decis\u00f5es proferidas por diversos Tribunais Regionais Federais (TRFs 1 a 5), al\u00e9m de aceita\u00e7\u00f5es institucionais por parte da pr\u00f3pria Procuradoria-Geral da Fazenda Nacional (PGFN) para a quita\u00e7\u00e3o de passivos federais.<\/p>\n
Em julgados recentes do TRF3 (Dourados\/MS) e do TRF2 (Rio de Janeiro), magistrados confirmaram o direito l\u00edquido e certo de contribuintes compensarem d\u00e9bitos tribut\u00e1rios com cr\u00e9ditos financeiros adquiridos por cess\u00e3o. Mais recentemente, em maio de 2026, o TRF5 (1\u00aa Vara Federal de Alagoas) concedeu liminar para vetar a aplica\u00e7\u00e3o antecipada de multas e penaliza\u00e7\u00f5es a s\u00f3cios de empresas que ingressaram na via administrativa regular.<\/p>\n
Para a dire\u00e7\u00e3o da Monetali, a higieniza\u00e7\u00e3o promovida pelas opera\u00e7\u00f5es federais valoriza as boas pr\u00e1ticas corporativas. “Fraude fiscal \u00e9 crime; direito constitucional \u00e9 garantia”, pontua a assessoria, reiterando que o combate aos crimes tribut\u00e1rios serve, fundamentalmente, para proteger as ferramentas leg\u00edtimas de planejamento e efici\u00eancia fiscal.<\/p>\n
Foto: Freepik.com<\/p>\n
A OESP<\/b> n\u00e3o \u00e9(s\u00e3o) respons\u00e1vel(is) por erros, incorre\u00e7\u00f5es, atrasos ou quaisquer decis\u00f5es tomadas por seus clientes com base nos Conte\u00fados ora disponibilizados, bem como tais Conte\u00fados n\u00e3o representam a opini\u00e3o da OESP<\/b> e s\u00e3o de inteira responsabilidade da Knewin Dino<\/b><\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"A Receita Federal do Brasil (RFB), em for\u00e7a-tarefa com a Pol\u00edcia Federal e o Minist\u00e9rio P\u00fablico Federal, intensificou de forma expressiva a repress\u00e3o contra consultorias que comercializam","protected":false},"author":1,"featured_media":137658,"comment_status":"open","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_acf_changed":false,"inline_featured_image":false,"_monsterinsights_skip_tracking":false,"_monsterinsights_sitenote_active":false,"_monsterinsights_sitenote_note":"","_monsterinsights_sitenote_category":0,"footnotes":""},"categories":[11470],"tags":[101,12403,12396,300,12392],"class_list":["post-137657","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-knewin-dino","tag-economia","tag-executivo","tag-judiciario","tag-negocios","tag-politicas"],"acf":[],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/bluestudio.estadao.com.br\/agencia-de-comunicacao\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/137657","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/bluestudio.estadao.com.br\/agencia-de-comunicacao\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/bluestudio.estadao.com.br\/agencia-de-comunicacao\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/bluestudio.estadao.com.br\/agencia-de-comunicacao\/wp-json\/wp\/v2\/users\/1"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/bluestudio.estadao.com.br\/agencia-de-comunicacao\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=137657"}],"version-history":[{"count":0,"href":"https:\/\/bluestudio.estadao.com.br\/agencia-de-comunicacao\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/137657\/revisions"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/bluestudio.estadao.com.br\/agencia-de-comunicacao\/wp-json\/wp\/v2\/media\/137658"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/bluestudio.estadao.com.br\/agencia-de-comunicacao\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=137657"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/bluestudio.estadao.com.br\/agencia-de-comunicacao\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=137657"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/bluestudio.estadao.com.br\/agencia-de-comunicacao\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=137657"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}